量化现在自己购买保险的人的税收抵免

许多州最近发布了有关2014年个人保险市场保费的信息,当时该市场的重大变化由于《平价医疗法案》(ACA)的影响而生效。在某些情况下,各州已提供了有关这些保费与如今购买自己的保险的人所支付的费用相比的估计。

但是,这些保费实际上是许多人不会支付的“标价”,因为他们有资格获得ACA规定的联邦税收抵免,以抵消保险费用。在本数据说明中,我们解释了税收抵免的运作方式,并估计了目前购买自己的保险的人们将在2014年获得多少保费补助。

为什么个人市场的保费会发生变化

有一些 原因 为什么个人市场溢价会发生变化,无论是整体还是对于现在购买保险的任何给定个人:

  • 禁止歧视已有健康状况的人将倾向于提高保费,因为以前被排除在市场购买范围之外的成本较高的个人。由于ACA的个人授权以及针对在新的健康保险市场(也称为交易所)购买保险的中低收入人群的保费补贴,这可能会被年轻人和健康人群的涌入所抵消。
  • 取消基于健康状况的附加费,并限制由于年龄导致的附加费变化,往往会降低年龄较大,病情较重的人的保险费,并会提高年龄较小,更健康的人的保费。同样,取消基于性别的评级通常会导致年轻男性的保险费较高,而年轻女性的保险费较低。
  • 确定最低承保水平通常会为今天购买较弱保险的人们提高保费,尽管这也将平均降低他们使用服务时的自付费用。
  • 在2014年建立100亿美元的再保险库以向保险公司补偿单个市场中的高成本入学人数将趋于降低保费。

对于某些当前的个人市场购买者而言,2014年的保费收入将较高,而对于其他一些个人而言,则较低。

保费税收抵免的工作方式

保费补贴(以联邦税收抵免的形式)适用于在新市场或交易所购买保险的人,他们的收入从贫困水平的100%到400%不等(一个家庭每年收入约24,000到94,000美元) 2014年排名第四)。那些可负担得起的雇主提供的保险或医疗补助的人没有资格获得税收抵免。

税收抵免额基于基准溢价,这是一个人居住地区的第二低成本白银计划的成本。税收抵免等于基准保费减去个人根据其家庭收入(根据收入的2%至9.5%的浮动比例计算)应支付的金额。

这是一个40岁的年收入30,000美元的人的计算方法:

  • 40岁老人的估计基准保费=每年3,857美元(因地区而异)
  • 该人负责支付其收入的8.37%= $ 2,512
  • 税收抵免= 1,345美元

税收抵免可用于健康保险市场中提供的任何计划,因此该人最终只需支付不到$ 2,512即可参加成本最低的白银计划或成本较低的青铜计划,而更多的费用可以参加较高成本的计划。 。一种 计算器 凯撒家庭基金会(凯撒家庭基金会)提供的补贴估算了各种特征的家庭。

估计当前在个人市场上购买的人的税收抵免

保费税收抵免将为现在购买个人保险的人们提供大量补贴,但由于补贴的水平根据个人特征(例如年龄,收入,家庭规模和居住地)相差很大,因此难以描述补贴的水平。为了大致了解这些补贴将提供多少援助,我们量化了平均每个当前市场参与者的税收抵免额。我们查看的是目前正在购买自己保险的人,由于他们无法获得雇主保险并且没有资格获得Medicaid(包括在采用ACA扩展的州中扩大的Medicaid资格),他们预计将在2014年继续购买。或儿童健康保险计划。

我们的分析(在方法附录中进行了更详细的描述)基于国会预算办公室(CBO)的溢价估算以及联邦政府收入与计划参与调查中当前单个市场参与者的特征。尽管我们的保费估算是基于CBO的预测,并且实际保费会因地区而异,但我们使用的保费价值与多个州迄今为止发布的保费价值一致。

根据CBO对2016年成本第二低的白银的平均保费估计,我们估计40岁的2014年全国平均基准保费为每年3,857美元(或每月321美元)。其他年龄的基准保费是根据卫生和公共服务部发布的法规中确定的统一年龄因素确定的。

我们估计,在2014年,价格第二低的白银计划目前的单个市场购买者将面临每个家庭的平均保费,即8,250美元。当前大多数个人市场参与者是一个人(55%)或两个人(29%)的家庭。 (请注意,出于ACA下税收抵免资格的目的,家庭被定义为包括声称被视为依赖所得税申报表的人。我们的估计尽可能利用现有数据反映该定义。)

现在购买自己的保险的人中,大约有一半(48%)有资格获得可抵销其保费的税收抵免。这不包括今天有超过一百万成年人购买个人保险,这些人将从2014年开始有资格获得医疗补助(即,他们的家庭收入最高达到贫困水平的138%,并且居住在有贫困的州 决定 在ACA下扩展医疗补助)。

税收抵免有可能覆盖当前个人市场参与者所支付的大部分保费:

  • 在目前所有预计将继续购买保险的个人市场购买者中,其家庭平均可享受的税收抵免为$ 2,672。假设所有符合条件的当前入学者都申请了税收抵免,则该补贴将使目前在单个市场购买保险的所有人中,第二便宜的白银计划的保费平均降低32%。
  • 在目前有资格获得税收抵免的当前参与者中,有大约一半的人平均补贴为每个家庭5,548美元,这将使他们第二低成本的白银保费平均降低66%。
  • 税收抵免将为选择加入较低成本计划的个人提供更高比例的保费补贴。例如,从提供基准白银计划的同一家保险公司注册一项青铜计划将意味着,当前所有单个市场参与者的平均补贴约为保费的38%,而只有符合税收抵免资格的人才能获得平均补贴。

现在在个人市场购买保险的人们的平均ACA保费补贴

方法